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Combien vous coûte réellement vos impayés ?

L’impayé reste un mal important pour les entreprises. C’est avant tout une situation psychologique désagréable. En effet comprendre que sa vente ne sera pas payée n’est pas acceptable. C’est une perte de marge, mais aussi beaucoup de coûts indirects à supporter. A l’heure où le niveau des marges se réduit de plus en plus, arrêtons nous un moment pour prendre conscience de l’impact que peut avoir un impayé sur l’ensemble de l’entreprise.

Les conséquences directes d’un impayé

Bien sûr dans un premier temps on parlera de la marge perdue et de son chiffre d’affaire. Un impayé de 1.000€ représente un chiffre d’affaires de 10.000€ au taux de marge de 10%. Ce qui signifie que pour rattraper la perte liée à un impayé 1.000€ il faudra réussir à vendre 10.000€ de plus que prévu. Situation qui s’avère difficile voire impossible dans une PME et surtout quand on parle de l’impayé d’un gros client.

Ensuite viennent en tête les frais bancaires liés. Par définition un impayé génère des frais financiers supplémentaires et imprévus. A minima nous parlerons d’une commission bancaire, au pire des cas, nous aurons à faire face à un découvert qui peut déstabiliser une organisation. La difficulté de trésorerie reste une des principales causes de défaillance des entreprises.

Les conséquences indirectes d’un impayé

Subir un impayé ne résume pas au rejet d’un chèque remis en banque, c’est aussi une facture payée avec 30 jours de retard. Le paiement au-delà d’une échéance a un impact sur l’organisation d’une entreprise. Tout d’abord sur le budget de trésorerie, une entrée d’argent retardée a parfois un effet boule de neige sur le respect des engagements. Il met également en  alerte le système d’information de votre banquier. Un client qui subit régulièrement des impayés peut être un client à risque, ce qui n’est pas sans conséquence sur vos conditions bancaires et sa tarification.

Une autre conséquence cachée à ne pas sous-estimer reste le temps nécessaire pour récupérer les montants impayés. Il s’agit ici des temps passés entre un client et un fournisseur, entre comptables, entre un chef d’entreprise et sa banque, entre un huissier et un dirigeant, pour négocier un échéancier, pour monter une procédure, pour saisir la justice, pour rassurer un banquier… Le temps passé dans le recouvrement est souvent inévitable, malgré tout plus ce temps est utilisé en amont des échéances plus il est justifié et conseillé.

Enfin la crainte des impayés peut générer un climat néfaste et improductif. C’est un moment compliqué à gérer psychologiquement, créateur de tensions dans une relation commerciale mais aussi en interne, entre un service comptable et le commercial notamment.

Toutes les entreprises peuvent être touchées par ce risque,  pour toutes ces conséquences, il est important d’être dans un comportement proactif afin de subir le moins possible cette problématique.

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