Bien gérer la trésorerie de son entreprise

Le suivi de la trésorerie est un acte de gestion essentiel. Bien que la trésorerie soit sans conteste un des points d’intérêt prioritaires des dirigeants d’entreprise, beaucoup d’entre eux se contentent d’un contrôle des quotidien des comptes. Pour assurer le fonctionnement et la pérennité de votre entreprise, il ne faut pas se contenter d’observer la situation de la trésorerie mais agir pour optimiser et sécuriser la gestion financière de votre société. Valoxy, cabinet d’expertise comptable dans les Hauts de France, vous en dit plus.

 

Qu’entend-on par trésorerie d’entreprise ?

La trésorerie d’une entreprise correspond au solde des opérations d’encaissements et de décaissements d’une entreprise. Même si le calcul est peu utile car il ne prend en compte qu’une situation à un moment précis, on peut calculer la trésorerie en additionnant l’ensemble des liquidités de l’entreprise. On peut aussi calculer une trésorerie moyenne en faisant la différence entre le fonds de roulement (FDR) et le besoin en fonds de roulement (BFR).

Le fonds de roulement correspond à la différence entre les capitaux permanents et les immobilisations nettes. En d’autres mots c’est le montant des capitaux qui n’a pas été utilisé pour l’achat d’immobilisations de moyen et long termes.

Le besoin en fonds de roulement correspond quant à lui à la somme nécessaire pour faire fonctionner l’entreprise.

Lorsque le fonds de roulement est supérieur au besoin en fonds de roulement, l’entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour assurer son fonctionnement, sa trésorerie est positive. Dans le cas contraire, l’entreprise ne dispose pas des ressources nécessaires pour financer son fonctionnement. Elle a d’une trésorerie négative et doit souvent s’endetter pour survivre. Elle est souvent en situation de danger pouvant amener le dirigeant à prendre des décisions difficiles (redressement judiciaire, endettement, revente de tout ou partie du capital, …).

Comment maîtriser la gestion de trésorerie de son entreprise ?

Pour maîtriser un élément il faut tout d’abord le mesurer en calculant la trésorerie moyenne à partir de la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement. La trésorerie est positive lorsque le fonds de roulement (FDR)  permet de financer l’ensemble des besoins nécessaires au fonctionnement de l’activité (BFR).

Concrètement, gérer la trésorerie de son entreprise demande d’optimiser chacune des étapes qui impliquent une recette ou une dépense. Nous vous conseillons les démarches suivantes :

• Réalisez vos investissements par des financements de long terme : même si votre trésorerie est positive, pensez à respecter les cycles en finançant les immobilisations au moyen de capitaux permanents.
• Limitez le poids des stocks. En dehors de cas particuliers (matériaux rares, saisonnalité, …), les stocks ne sont pas stratégiques, il faut donc penser à les limiter au maximum. Vous éviterez ainsi d’immobiliser des liquidités, des risques de démarque (vols, dépréciation, …).
• Lancez votre facturation régulièrement et dans des délais courts.
• Réduisez vos créances clients en mettant en place un suivi rigoureux pour contraindre les mauvais payeurs à vous régler. Vous pouvez aussi proposer des escomptes en cas de paiement comptant ou faire appel à une entreprise d’affacturage.
• Utilisez le crédit fournisseur en négociant des délais de paiement.
• Adaptez vos frais de fonctionnement à l’activité de l’entreprise et supprimez les dépenses inutiles. Revoyez régulièrement les contrats (assurance, leasing, énergie, …). Suivez les dépenses courantes (frais de déplacements, frais commerciaux, …). Négociez les tarifs (honoraires, …).
• Maîtrisez et assouplissez votre masse salariale. La masse salariale est souvent un poste important. Pensez à lui conserver suffisamment de souplesse pour pouvoir l’adapter aux réalités de l’activité économique.
• Négociez vos conditions bancaires au plus juste et diversifiez vos banques.

Maîtrisez le financement de l’activité

Les frais bancaires sont des charges qu’il faut suivre et négocier. Suivez quotidiennement vos comptes bancaires en date de valeur et évitez les découverts imprévus.

Lorsque c’est possible travaillez avec plusieurs établissements dont un principal et au moins un challenger. Négociez vos conditions tarifaires (commissions interbancaires de paiement, taux d’intérêt, …).

Réalisez un suivi et un plan de trésorerie qui vous permettra d’anticiper les coups durs et de négocier un soutien financier en amont qui sera toujours moins coûteux qu’une solution de dernière minute (découvert, Dailly, …). De plus, en anticipant, vous obtenez souvent plus d’aide de votre banque que ce qui vous est accordé lorsqu’elle est prévenue à la dernière minute.

La gestion de trésorerie en résumé

Pour bien gérer sa trésorerie le dirigeant doit mener conjointement plusieurs actions :

• S’interroger régulièrement sur le mode de financement le plus adapté pour les opérations de court, moyen et long termes.
• Minimisez les dépenses de fonctionnement et évitez les zones de confort.
• Evitez d’avoir des encours clients trop importants.
• Maîtrisez la sélection et l’utilisation des instruments financiers.

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