L’affacturage et l’assurance-crédit
Il est essentiel à la santé des entreprises ! Un bon délai de paiement clients joue un rôle primordial dans la trésorerie des entreprises. Celles-ci payent en effet souvent leurs fournisseurs avec des délais plus courts qu’elles ne reçoivent les règlements de leurs clients. Pour aider les entreprises à financer le délai client, de nombreux outils, comme l’affacturage et l’assurance-crédit, sont proposés par des sociétés spécialisées
De l’affacturage classique à l’affacturage spécifique et à l’assurance-crédit, Valoxy, cabinet d’expertise comptable dans les Hauts de France, détaille les nombreux outils proposés aujourd’hui pour améliorer la trésorerie des entreprises et optimiser leur sécurité.
Affacturage classique
L’affacturage classique est une technique de financement de court terme. Au travers de cet outil, une entreprise cède ses créances à un organisme financier, appelé factor. Sous 24 à 48 heures, l’entreprise encaisse les factures cédées avant leur échéance et peut se libérer de la gestion du poste client et des coûts administratifs afférents.
Le paiement des factures se réalise sous déduction de commissions correspondant aux coûts de gestion et de financement.
En règle générale, la commission de gestion est proportionnelle au montant des factures cédées. Le coût de financement représente le prix du concours accordé. L’entreprise met également en place, chez le factor, un fonds de garantie pour couvrir celui-ci du risque d’impayés. Cette garantie, constituée par prélèvement sur les factures cédées au fur et à mesure du contrat d’affacturage peut varier en fonction de l’évolution du portefeuille géré, des risques ou encore du volume d’affaires.
Formules adaptées
Le besoin du marché et la demande des entreprises ont fait évoluer l’offre classique du factoring. Sont apparues de nouvelles formes de financement, afin de répondre de façon plus spécifique aux attentes. On trouve des formules adaptées sur les commissions à travers un forfait, sur la prise en charge ou non de la gestion du recouvrement par le factor, sur les pays de commercialisation, sur la nationalité des clients, ou encore sur la confidentialité vis-à-vis des clients. En effet, même si l’image de l’affacturage a beaucoup évolué ces dernières années, certaines entreprises ne souhaitent pas communiquer sur l’utilisation de ce mode de financement.
Affacturage inversé
Il existe aussi l’affacturage inversé (ou reverse factoring ou encore affacturage fournisseur). Comme son nom l’indique, cet outil permet à une entreprise de demander à un factor de payer ses fournisseurs avant les délais indiqués sur la facture. A la date d’échéance de celle-ci, l’établissement financier est remboursé par l’entreprise moyennant une commission qui vient grever le coût de la facture initiale.
L’affacturage inversé permet à une entreprise de proposer à ses fournisseurs un paiement anticipé de leurs factures moyennant un escompte. Cet outil permet de financer ses fournisseurs ou ses sous-traitants, en les réglant au comptant sans que cela ne pèse sur sa propre trésorerie.
C’est un outil financier. C’est aussi un outil de fidélisation d’une relation d’affaires, grâce notamment au raccourcissement des délais de paiement. Toutefois, pour mettre en place le reverse factoring, une entreprise doit avoir un volume d’affaires important avec chacun des fournisseurs concernés. (un minimum de plusieurs dizaines de millions d’euros).
L’affacturage inversé reste encore peu utilisé, malgré une belle progression ces dernières années. Cette méthode est surtout utilisée dans le secteur de l’automobile, la grande distribution, et par les très grandes entreprises.
Et l’assurance-crédit alors ?
Les impayés sont à l’origine de nombreuses défaillances d’entreprises. L’assurance-crédit permet d’anticiper le risque d’impayé. Il permet de se concentrer sur le développement de ses activités. Prendre une assurance-crédit c’est avant tout sécuriser son poste client et garantir ses encaissements. Grâce à cet outil, l’assureur crédit donne également à l’entreprise des informations financières sur ses partenaires. Cela lui permet de se protéger du risque d’impayés.
En cas de défaillance, et c’est, sans doute, le plus grand intérêt de cet outil, l’assureur-crédit entame pour l’entreprise des démarches amiables et/ou judiciaires de recouvrement. Enfin et surtout en cas de défaillance du créancier, selon des règles de délai et de d’indemnisation définies à la signature du contrat d’assurance, la créance perdue est indemnisée.
Sécurisation
Vous l’aurez compris l’assurance-crédit est une protection financière d’un élément important des actifs de l’entreprise. Elle contribue à rassurer vos partenaires financiers sur votre rentabilité et préserve vos actifs.
L’affacturage ou l’assurance-crédit en conclusion
Ce sont des outils de financement et de sécurisation de votre BFR. Pris isolément ou associés, ils vous permettent d’assurer une visibilité sur votre poste client. Certes, leur utilisation génère des coûts financiers ! Mais pour compenser un impayé de 3.000 €, l’entreprise devra réaliser un chiffre d’affaires supplémentaire de 100.000 €. (si son taux de marge bénéficiaire est de 3%).
L’équipe de Valoxy reste à votre disposition pour tout besoin complémentaire d’information.
l’affacturage est un moyen de crédit dont le coût est exorbitant. en les frais de dossier, le nombre de jours minimum décompté, le fonds de garantie…. on finit par payer des sommes extraordinaires.
Comme tout financement cet outil a effectivement un coût. Ce dernier dépend entre autres des volumes et des risques encourus par le factor. Le taux est déterminé au cas par cas. La commission d’affacturage oscille entre 0.15% et 1.30%. La commission de financement rémunère l’avance de trésorerie. Elle est souvent calculée sur la base d’un taux de référence tel que Euribor, Eonia…
Ensuite effectivement s’ajoute des frais de dossier, d’abonnement ….
Pour limiter ces coûts il peut être envisagé de faire appel à un courtier qui selon votre situation pourra trouver le bon compromis entre votre financement et son coût.